С 1 июня 2014 года бухгалтеры должны руководствоваться новыми правилами ведения кассовых операций, которые утверждены.
Согласно Указания ЦБ РФ № 3210-У с 1 июня 2014 г. вводится новый учет Дается подробное описание ведения кассовой книги в 2014 года, образец заполнения, а также есть Описано ведение и заполнение кассовой книги.
Правления Центрального банка Республики Узбекистан Утвердить новую редакцию « Инструкции по организации кассовой работы, средств на счетах клиентов, правильность заполнения паспортных данных клиентов несут.
"Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и учета ( за исключением Центрального банка Российской Федерации), а также включенных в соответствии с методологией, принятой для заполнения форм классификатору управленческой документации ОК 011-93.
Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения. знаков в соответствии с Инструкцией Банка России от 4 декабря 2007. При заполнении книг 0402124 с применением компьютерного.
Новый порядок ведения кассовых операций подразделятся на «обычный» и упрощенный.
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ «ИНСТРУКЦИИ ПО ОРГАНИЗАЦИИ КАССОВОЙ РАБОТЫ, ИНКАССАЦИИ И ПЕРЕВОЗКИ ЦЕННОСТЕЙ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ»
О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка с методологией, принятой для заполнения форм федерального классификатору управленческой документации ОК 01193.. Подскажите, имеется ли законное разъяснение (Акт, положение, инструкция или ФЗ и пр.).
1. Настоящая Инструкция разработана в соответствии с законами Республики Узбекистан «О Центральном банке Республики Узбекистан», «О банках и банковской деятельности», другими законодательными актами и устанавливает единый порядок совершения кассовых операций, инкассации денежной выручки, перевозки и обеспечения сохранности ценностей коммерческими банками. 2. Коммерческие банки (далее в тексте — «банки») осуществляют кассовое обслуживание клиентов, сосредотачивают в своих кассах наличные деньги и производят их выдачу. 3. Отношения банков с клиентами по кассовым операциям осуществляются на основании заключенных договоров по обслуживанию банковских счетов которыми регулируются претензии по выявленным недостачам, излишкам, неплатежным, поддельным и фальшивым денежным билетам и условия которых не должны противоречить действующему законодательству Республики Узбекистан. 4. Для выполнения функций по кассовому обслуживанию клиентов и обработке наличных денег в банках создаются следующие подразделения: приходные, расходные, приходно-расходные кассы, кассы пересчета, вечерние кассы, специализированные кассы при хозяйствующих субъектах и др. 5. Указанные кассы организуются по распоряжению руководителя банка исходя из объема кассовых операций, количества обслуживаемых клиентов и установленного штата кассовых работников. 6. Для самообслуживания клиентов банки могут использовать банкоматы и другие платежные терминалы, которые в зависимости от уровня защищенности могут устанавливаться как в банках, так и за его пределами. Управление банкоматами и доступ к счетам клиентов выполняется программно-техническими способами систем и платежных карточек. 7. Кассовое обслуживание клиентов производится банками на основании денежных документов (чеков, объявлений на взнос наличными, приходно-расходных кассовых ордеров, препроводительных ведомостей к сумкам и т. д.), принятых работниками банков. 8. Ответственность за учет, соответствие подписей клиентов заявленным банку образцам, наличие средств на счетах клиентов, правильность заполнения паспортных данных клиентов несут операционные работники банков. 9. Руководители банков, главные бухгалтера, заведующие кассами несут ответственность за организацию четкого и своевременного кассового обслуживания клиентов, а также неукоснительное соблюдение правил организации кассовой работы и обеспечение сохранности ценностей. 10. Для контроля за организацией кассовой работы в вышестоящих банках создаются управления (отделы) кассовых операций, которые действуют на основании Положения об управлении (отделе) кассовых операций, утверждаемого Правлениями банков. Возлагать на управление (отдел) другие функции, не предусмотренные Положением, не разрешается. 11. Все обязанности, возложенные на управление (отдел) кассовых операций, распределяются между его работниками, которые несут ответственность за состояние работы на закрепленном участке. Распределение участков работы устанавливается начальником управления (отдела) и оформляется перечнем должностных обязанностей, который вручается под расписку каждому работнику управления (отдела). 12. Работники управления (отдела) на основании имеющихся у них данных о состоянии работы, а также по материалам ревизий, проверок и обследований проводят мероприятия, направленные на улучшение кассовой работы, технической укрепленности зданий банков средствами охранно-пожарной и тревожной сигнализации, работы охраны и пропускного режима в подведомственных банках. 13. Работники управления (отдела) обязаны не менее одного раза в год осуществлять проверки в подведомственных банку филиалах с целью оказания практической помощи в улучшении работы, добиваться устранения недостатков и нарушений в работе, как правило, в период проверки. Методика проведения обследований организации кассовой работы, инкассации и перевозки ценностей в банках дана в приложении № 6. 14. В необходимых случаях проверяющий письменно предписывает руководителю банка, что конкретно и в какие сроки должно быть сделано для устранения выявленных недостатков и улучшения работы. 15. При проведении обследований организации кассовой работы работнику вручается план-задание с указанием программы проводимого обследования, при проведении ревизий наличия ценностей кладовых — разовое удостоверение с указанием сроков проведения ревизии, подписанные руководителями, курирующими деятельность управления (отдела). 16. Начальники управлений (отделов) кассовых операций головных офисов банков должны в 5-дневный срок с момента поступления соответствующего документа рассматривать материалы проверок и заслушивать личные сообщения работников управления (отдела) по результатам произведенных обследований, принимать меры к повышению эффективности проверок. 17. Результаты проверок с предложениями в обязательном порядке письменно докладываются председателю правления, либо его заместителю, курирующему данный участок работы, которые в необходимых случаях дают соответствующие указания банку. 18. Руководители управления (отдела) кассовых операций должны осуществлять контроль за устранением выявленных недостатков в работе проверенного банка. При последующих обследованиях проверяется устранение ранее выявленных обследованиями и ревизиями недостатков в работе. В случае повторения недостатков и нарушений устанавливаются виновные лица, причины и принимаются дополнительные меры на месте. Об этих фактах проверяющий представляет докладную записку начальнику управления банка с предложениями для принятия необходимых мер и привлечения виновных к ответственности. 19. Для кассового обслуживания клиентов каждый банк должен иметь в своем составе структурное подразделение — отдел кассовых операций (кассу). 20. Для осуществления кассового обслуживания клиентов банк представляет Главному территориальному управлению Центрального банка заполненный паспорт денежного хранилища ( приложение № 14) и соответствующие документы, определенные нормативными документами Центрального банка. 21. Главное территориальное управление Центрального банка рассматривает представленные документы, соответствие их нормативным документам Центрального банка Республики Узбекистан, производит обследование кассового узла, дает свое заключение и направляет документы в Департамент эмиссионно-кассовых операций Центрального банка Республики Узбекистан. 35. Окошки кассовых кабин, через которые производится обслуживание клиентов, должны быть оборудованы дверцами, запирающимися с внутренней стороны. 36. Столы кассиров должны иметь запирающиеся ящики с индивидуальными секретами замков. 37. Для хранения ценностей в течение рабочего дня кассиры должны быть обеспечены сейфами, металлическими шкафами, тележками для транспортировки ценностей. 56. Поступившие в приходные кассы деньги, при необходимости, могут передаваться заведующему кассой под расписку в книге 0482155 ( приложение № 13) в течение операционного дня несколько раз. В этих случаях, до передачи денег, кассир должен убедиться в том, что фактическое их наличие соответствует общей сумме приходных документов, по которым они приняты. 74. При недостаче у инкассаторов сумки (мешка) с ценностями, явочной карточки, порожней сумки (мешка) или при обнаружении недостачи денег и ценностей в сумке (мешке), имеющей какие-либо внешние повреждения и иные дефекты, в случае неявки инкассаторов с маршрута в установленный срок и если бригада не отвечает на вызов по рации, начальник (дежурный инкассатор) участка инкассации или бухгалтер-контролер вечерней кассы немедленно сообщают об этом руководителю банка, начальнику участка инкассации, а при необходимости начальнику управления инкассации. 75. Утром следующего дня кассир и бухгалтер-контролер вечерней кассы сдают: а) сумки с проинкассированной денежной выручкой и накладные к этим сумкам, а также порожние сумки — в кассу пересчета в порядке, установленном пунктом 65 настоящей Инструкции; б) мешки (сумки) с денежной наличностью специализированных касс и накладные к ним — заведующему кассой под расписку на обоих экземплярах справки ( приложение № 10). 76. Заведующий кассой вскрывает мешки (сумки) с денежной наличностью специализированных касс в присутствии кассира и бухгалтера-контролера вечерней кассы и проверяет денежные билеты по пачкам и корешкам, неполные корешки — полистным счетом, а монету — по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам.